南華縣2021年政府預算信息公開

作者:南華縣財政局 日期:2021/10/28 來源:本站原創 點擊:12213 

南華縣2020年地方財政預算執行情況

和2021年地方財政預算草案的報告

(書面)

 

—2021年3月4日在南華縣第十七屆人民代表大會第五次會議上

南華縣財政局

 

各位代表:

受縣人民政府委托,現將南華縣2020年地方財政預算執行情況和2021年地方財政預算(草案)提請大會審議,并請縣政協委員和列席人員提出意見。

一、2020年地方財政預算執行情況

2020年,財政工作在縣委的正確領導和縣人大及其常委會、縣政協的監督支持下,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大和十九屆三中、四中、五中全會精神,緊緊圍繞縣第十七屆人民代表大會第四次會議批準的財政預算及全縣經濟發展大局,堅持穩中求進工作總基調,著力打好三大攻堅戰,“不忘初心、牢記使命”,沉著應對改革和發展道路上的困難和挑戰,著力推動財政轉入高質量可持續發展軌道,以供給側結構性改革為主線,推動高質量發展,圓滿完成了年初人民代表大會確定的收支目標,預算執行情況總體良好,為保障和服務全縣經濟社會發展提供堅強保障,保持全縣經濟社會持續健康發展,為“十三五”財政工作畫上了圓滿的句號。

(一)一般公共預算執行情況

2020年,全縣一般公共預算收入完成55,876萬元,為年初預算數55,846萬元的100.05%,比2019年完成數54,219萬元增收1,657萬元,增長3.1%。全縣一般公共預算支出完成223,944萬元,為年初預算數223,944萬元的100%,比2019年完成數219,552萬元增支4,392萬元,增長2%。

全縣一般公共預算平衡情況是:一般公共預算收入55,876萬元,轉移性收入(上級補助收入和返還性收入)158,790萬元,上年結余收入324萬元,調入資金14,219萬元,債務(轉貸)收入14,973萬元,收入總計244,182萬元。一般公共預算支出223,944萬元,轉移性支出(上解支出)4,735萬元,債券還本支出14,973萬元,安排預算穩定調節基金30萬元,支出總計243,682萬元;收支相抵,一般公共預算年終結余500萬元,其中:結轉下年支出500萬元。

(二)政府性基金預算執行情況

2020年,全縣累計完成政府性基金預算收入17,806萬元,完成年初預算數18,850萬元的94.46%,比上年同期25,442萬元減收7,636萬元,下降30%,政府性基金預算收入下降的主要原因是掛牌出讓土地減少。全縣累計完成政府性基金預算支出31,873萬元,完成年初預算數33,818萬元的94.2%,比上年同期97,727萬元減支65,854萬元,下降67.4%,政府性基金預算支出下降的主要原因是上年爭取的專項債券為7.5億元,今年爭取1億元,比上年減少6.5億元。

全縣政府性基金預算平衡情況是:政府性基金預算收入17,806萬元,轉移性收入(上級補助收入)10,212萬元,上年結余收入3,562萬元,專項債券收入11,500萬元,收入總計43,080萬元;政府性基金預算支出31,873萬元,調出資金5,000萬元,債券還本支出1,500萬元,支出總計38,373萬元;收支相抵,基金預算年終結余4,707萬元。

(三)社會保險基金預算執行情況

2020年,全縣累計完成社會保險基金預算收入34,872萬元,完成年初預算數28,047萬元的124.3%,比上年29,522萬元增收5,350萬元,增長18.1%。全縣累計完成社會保險基金預算支出33,575萬元,完成年初預算數28,534萬元的117.7%,比上年26,805萬元增支6,770萬元,增長25.3%。

全縣社會保險基金預算平衡情況是:社會保險基金預算收入34,872萬元,上年結余收入26,751萬元,收入總計61,623萬元。社會保險基金預算支出33,575萬元,收支相抵,年終滾存結余28,048萬元。

(四)國有資本經營預算執行情況。2020年,全縣累計完成國有資本經營預算收入5萬元,累計完成國有資本經營預算支出5萬元。為上級安排的國有資本經營預算補助收入,收支相抵,年底收支平衡。

財政收支及平衡情況詳見附表。上述報告數字均為縣內決算匯總數,待州財政局批復我縣2020年度決算后,部分數據會有所變化,屆時再向縣人大常委會報告。

二、2020年財政工作回顧

(一)統籌協調抓收入,財政收入質量持續向好。今年以來,受疫情、減稅降費等因素疊加影響,我縣財政收入呈低位運行態勢。面對嚴峻的收入形勢,緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署,全縣認真貫徹執行經濟運行研判、預警、應策、推動、問效“五個主題”制度,縣財稅部門積極主動作為,加強財稅協同,科學制定了穩收支保三保防風險守底線專項行動方案,將煙葉稅收入、非稅收入任務分解到各鄉鎮及預算單位,在全省范圍內率先制定引進總部經濟培植企業稅源實現一般公共預算收入專項行動方案,有力地調動了各部門完成一般公共預算收入的積極性和主動性。采取強化收入調度、全面堵漏挖潛、嚴格督查考核等各項措施促增收、保增長,隨著生產生活秩序加快恢復、復工復產穩步推進,圍繞四季度完成全年收入任務“大收官”的目標,積極調整優化收入結構,年初人代會確定稅收收入任務圓滿完成,非稅收入占比控制到29.4%,使我縣成為全州連續三年唯一將非稅占比控制在30%以內的縣,并將獲得州級優化收入結構獎勵。

(二)高位推動抓爭取,財政支出規模逐步擴大。今年以來,圍繞建立與實現政府治理體系和治理能力現代化相適應的現代財政制度,按照“增一般、減專項、提績效”改革精神,省對下專項轉移支付資金改革力度逐步加大,省對下專項轉移支付同比逐年減少,以及脫貧攻堅已基本完成,公租房、廉租房不再繼續建設等因素,中央省對下級的專項轉移支付大幅減少,為確保全縣經濟社會持續健康發展,縣委、縣人民政府高度重視爭取資金工作。一是積極爭取一般公共預算上級財力補助資金,縣委、縣人民政府主要領導多次帶隊到省州財政部門匯報工作,爭取上級支持,全年預計爭取一般公共預算上級補助資金15.6億元,比上年增加0.2億元,從資金分類上看,專項轉移支付較上年減少0.4億元,一般性轉移支付較上年增加0.6億元,財力性補助比上年凈增加11,064萬元,其他類別的一般性轉移支付同比減少1.5億元,其中:農林水共同事權轉移支付同比減少4,270萬元,住房保障共同事權轉移支付同比減少4,900萬元,交通運輸共同事權轉移支付同比減少2,170萬元,兩污專項資金同比減少3,000萬元,貧困地區轉移支付同比減少2019萬元。二是積極爭取債券資金支持,促進全縣經濟穩步持續健康發展。全年累計爭取債券資金26,473萬元,其中:再融資債券資金16,473萬元,城市停車場專項債券資金1億元。三是積極統籌財力確保各項事業正常開展,2020年扣除專項債券的財政總支出為27.8億元,比上年25.7億元增加2.1億元。全年將年初預算縣本級財力安排的支出10.35億元執行完畢后,新增財力1.79億元用于縣鄉行政事業單位剛性支出(含本級新增財力1.32億元,上解支出4,735萬元),統籌各類財力6.4億元安排用于償還到期債務本息和各部門項目以及正常運轉支出,各部門的保障水平進一步增強。

(三)健全機制強保障,“三保”底線徹底兜牢。“保工資、保運轉、保基本民生”支出是最基礎、最重要的財政保障項目。全縣認真貫徹落實中央、省、州做好“三保”工作的一系列決策部署,全力壓實“三保”支出責任。一是制定切實可行的三保方案。縣財政根據我縣實際制定了三保方案,報州財政審核后報請縣人民代表大會審查批準,進一步增強三保的重要性。二是合理安排“三保”支出預算。按照年初預算“保工資、保運轉、保基本民生”的保障順利,安排“三保”支出120,566萬元,將“三保”支出需求全部納入預算的大盤子內,確保“三保”支出預算不留缺口。三是全年足額保障機關事業單位工資性支出84,075萬元、各部門保機構運轉經費10,389萬元和基本民生支出26,102萬元。四是足額發放政府綜合月績效9,809萬元和事業單位工作人員獎勵性績效工資2,584萬元。五是按時發放年終13個月一次性獎金1,646萬元。經了解,目前全州僅有我縣在12月份及時足額發放政府綜合月績效、事業單位工作人員獎勵性績效工資、13個月一次性獎金。

(四)全力做好“六穩”工作,落實“六保”任務。一是積極支持疫情防控工作。縣財政統籌安排疫情防控資金2,210萬元。建立采購“綠色通道”。嚴格落實疫情防控物資采購“綠色通道”相關要求,確保防控物資及時到位。二是積極支持復工復產。縣財政統籌安排支持復工復產資金1,045萬元,積極消除了新冠肺炎疫情對全縣經濟社會的影響。三是全力支持穩投資、擴內需,確保全縣經濟社會持續健康發展。積極貫徹落實縣委、縣人民政府關于“構二破三””調二提三”抓項目穩投資的工作部署,全年統籌安排穩投資、擴內需項目建設資金36,633萬元。四是強化基層運轉經費保障,切實保障基層機構運轉,維護社會穩定,全年累計安排保運轉經費13,580萬元,其中:年初預算安排10,389萬元,年內統籌財力安排3,191萬元。五是積極落實各項基本民生政策。全年安排基本民生支出26,102萬元,確保各項基本民生支出足額保障。

(五)聚焦重點強供給,全力確保重點工作資金保障。一是統籌本級財力,全年累計安排重點工作保障經費10,833萬元,主要包括疫情防控經費2,210萬元、掃黑除惡專項斗爭專項經費135萬元、愛國衛生專項行動、城市維護經費及創文專項經費1,700萬元、森林防火專項經費550萬元、烤煙生產收購補助資金410萬元、鄉鎮事業發展經費和部門重點工作經費6,228萬元等。二是統籌本級財力,安排重點項目建設資金17,380萬元,主要包括棚戶區改造項目資金4,880萬元、土地收儲建設配套項目資金2,143萬元、扶貧領域補短板項目建設資金2,306萬元、縣人武部營房整體搬遷項目建設資金714萬元、城鄉建設用地增減掛鉤項目資金1,216萬元、償還建設項目債務6,121萬元等。三是全力保障三大攻堅戰經費投入,全年累計撥付財政扶貧資金17,514.53萬元,撥付防污治污專項經費及工作經費13,415.16萬元。累計化解政府隱性債務50,715萬元,州政府下達的隱性債務化解任務圓滿完成;積極籌集資金償還到期債務本息資金62,014萬元,其中:償還本金39,956萬元,利息22,058萬元。扎實做好2020年建制縣隱性債務風險化解試點申報工作。

(六)深化改革強監管,財政資金績效管理不斷細化。全縣深入貫徹落實中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的精神,加快建立現代財政制度,提高財政資源配置效率,全面實施預算績效管理,將上級轉移支付資金、縣本級通過財政預算、統籌財力、存量資金等方式安排的財政專項資金全部納入預算績效管理范圍。聘請中介機構對城市綜合體專項債等項目進行了績效評價,進一步提高了資金使用效益。把財政日常監督與專項檢查相結合,樹立了財政“大監督”新格局。一是認真做好2020年度預算公開和2019年度決算公開及惠民惠農財政補貼資金“一卡通”監督檢查工作。二是由相關股室牽頭組織開展績效評價、行政事業單位內部控制基礎性評價、財政票據年檢、彩票專項公益資金項目、扶貧資金等專項檢查工作。三是積極配合參與紀檢監察、審計等部門組織開展的相關檢查整治、縣委對部門及鄉鎮巡察工作和落實中央八項規定精神全面查偏糾正專項行動。四是強化直達資金監管,切實保障加快推進直達資金支出進度,加強動態監控,對直達資金進行特別標識,實行下達、支付全流程監控。

(七)多措并舉促改革,財政管理綜合績效水平不斷提高。財政部門按照全面深化財稅體制改革的要求,切實深化各項改革,著力提高財政管理水平。一是推進全口徑預算管理,政府的收入和支出全部納入預算管理。二是推進政府支出經濟分類改革。進一步提升預算編制的科學化、精細化水平。三是全面推進預決算公開。公開政府預算、部門預算、“三公”經費預算和財政決算,公開率達100%。四是推進中期財政規劃編制。開展權責發生制政府綜合財務報告編制工作。五是全面實行國庫集中支付管理改革,加強預算執行動態監控管理。六是全面實施預算績效管理,著力提高財政資金的使用效益。七是執行新政府會計制度改革,全縣行政事業單位新政府會計制度順利施行,單位所有財政資金和會計賬套全部納入南華縣行政事業單位財務集中核算管理系統統一核算。八是加強國有資產管理。確保國有資產增值、保值。九是規范政府采購管理。全面開展政府采購網上審批工作,進一步規范政府采購行為,提高采購效益。通過在規范預算編制、強化預算執行、優化支出結構、增強財政可持續性、加大預決算公開等方面狠下功夫,財政管理綜合績效水平不斷提高,2017年以來,我縣連續三年在縣級財政管理績效綜合評價中居全國100名以內,其中2019年取得全國第2位的最好成績。

各位代表,2020年,財政工作在困難和挑戰較多的情況下,取得了極為不易的成績,這是縣委正確領導、縣人大及其常委會依法監督和縣政協民主監督的結果,也是全縣各級各部門密切配合、通力協作、全縣廣大財稅干部職工共同努力、奮力拼搏的結果。在看到成績的同時,我們也應清醒地認識到我縣財政工作中仍存在著一些不可忽視的困難和問題:一是財源結構單一,財政增收后勁乏力;二是財政增支因素多,三保壓力較大;三是償債資金籌集難度加大,防范化解債務風險任務艱巨;四是向上爭取資金難度大,支持經濟社會發展資金不足。對于這些問題,我們將高度重視,采取有力措施,認真加以解決。

三、2021年地方財政預算草案

2021年是我國“十四五”規劃的開局之年,既具有開啟社會主義現代化建設新征程的歷史機遇和有利條件,也面臨矛盾疊加、風險增多的嚴峻挑戰,發展不平衡不充分問題仍然突出,我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入學習貫徹十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神,及中央經濟工作會議精神,緊扣全面建成小康社會目標任務,全力保障新冠肺炎疫情防控和打好“三大攻堅戰”,牢固樹立過緊日子思想,優化支出結構,嚴格壓縮一般性支出,切實保障和改善民生;深化財政體制改革,全面實施績效管理,防范化解政府性債務風險,加快建立現代化財政制度,促進全縣經濟社會持續健康發展。

根據上述指導思想,結合2021年全縣國民經濟發展的主要指標及有關財稅政策,提出2021年財政預算草案:

(一)全縣一般公共預算收支草案

2021年,全縣一般公共預算收入安排57,552萬元,比2020年完成數55,876萬元增收1,676萬元,增長3%。全縣一般公共預算支出安排230,662萬元,比2020年完成數223,944萬元增支6,718萬元,增長3%。

全縣一般公共預算平衡情況是:一般公共預算收入57,552萬元,轉移性收入179,080萬元(上級補助收入),再融資債券轉貸收入12,650萬元,上年結余收入500萬元,預算穩定調節基金調入30萬元,收入總計247,573萬元;一般公共預算支出230,662萬元,轉移性支出(上解支出)5,000元,債券還本支出14,150萬元,支出總計249,812萬元。一般公共預算收支平衡。

(二)全縣政府性基金預算收支草案

2021年,全縣政府性基金預算收入安排15,012萬元,比2020年完成數17,806萬元減少2,794萬元,下降15.7%。全縣政府性基金預算支出安排21,221萬元,比2020年完成數31,873萬元減少10,652萬元,下降33.4%。

全縣政府性基金預算平衡情況是:政府性基金預算收入15,012萬元,轉移性收入(上級補助收入)1,502萬元,上年結余收入4,707萬元,債券轉貸收入0萬元,收入總計21,221萬元;政府性基金預算支出21,221萬元,債券還本支出0萬元,支出總計21,221萬元。政府性基金預算收支平衡。

(三)全縣社會保險基金預算收支草案

2021年,全縣社會保險基金預算收入安排41,005萬元,比2020年完成數34,872萬元增加6,133萬元,增長17.6%。全縣社會保險基金預算支出安排39,515萬元,比2020年完成數33,575萬元增加5,940萬元,增長17.7%。

全縣社會保險基金預算平衡情況是:社會保險基金預算收入41,005萬元,上年結余收入28,048萬元,收入總計69,053萬元;社會保險基金預算支出39,515萬元,收支相抵,年終滾存結余29,538萬元。

(四)全縣國有資本經營預算草案

2021年,全縣國有資本經營預算收入安排13萬元。全縣國有資本經營預算支出安排13萬元,比2020年完成數5萬元增加8萬元,增長160%。

全縣國有資本經營預算平衡情況是:國有資本經營預算本級收入7萬元,上級補助收入6萬元,收入總計13萬元;國有資本經營預算支出13萬元,國有資本經營預算收支平衡。。

(五)全縣2021三保方案

為做好全縣財力統籌工作,切實落實省州保障責任,確保全縣機關事業單位人員工資正常發放、機構正常運轉和基本民生政策全部落實,提高資金使用效益,推進全縣經濟社會全面發展,根據省州相關文件精神制定全縣2021年“三保”方案。

1.“三保支出需求情況

2021年全縣 “三保”支出需求為125,531萬元,其中:保工資支出需求86,175萬元,保運轉支出需求11,478萬元,保基本民生支出需求27,878萬元。

2.列入2021年預算方案

按照各級關于做好基層“三保”工作的相關政策要求,2021年縣財政安排“三保”支出125,531萬元,其中:保工資支出需求86,175萬元,保運轉支出需求11,478萬元,保基本民生支出需求27,878萬元

四、2021年財政工作措施

(一)大力培植財源,確保收入圓滿完成。一是壓實責任。繼續開展抓財稅收支專項行動,明確目標任務,落實工作責任,形成各部門協調配合、齊抓共管的工作格局。二是切實加大稅收協控聯管工作力度。繼續堅持財稅聯席會議制度,深入推進社會綜合治稅,充分調動各涉稅部門協同治稅的積極性,促進協稅護稅工作,確保財政收入穩定增長。三是積極培育優質稅源,通過產業轉型發展,吸引和帶動社會資本,加大對新興產業和傳統優勢產業投入力度。四是繼續加強非稅收入征管,嚴格政府非稅收入預算管理,拓寬收入領域,不斷調整優化收入結構,努力增加可用財力,力爭將非稅收入占比控制在40%以內。

(二)堅持把握大局,不斷改善民生福祉。一是按照上級“三保”目標要求,統籌財力,優先保障工資發放、機構運轉和基本民生“三保”支出需求。二是堅持民生優先,繼續加大對教育、醫療衛生等民生支出的投入力度,提高民生支出占一般公共預算支出的比重。三是繼續加大產業培植扶持力度,支持縣域經濟發展。四是繼續加強和改善農村基礎設施建設。積極爭取鄉村振興項目,支持農業發展。落實強農惠農政策,切實做好各項惠農補貼發放工作,讓公共財政惠及“三農”。

(三)堅持突出重點,竭力補齊發展短板。一是積極爭取一般公共預算上級補助資金。繼續加強對上級財政政策信息的捕捉和分析研究,充分掌握政策,緊盯上級財政政策導向和資金投向,盡力爭取一般公共預算上級補助資金,切實推動全縣經濟社會的發展。二是繼續爭取政府債券資金。結合全縣政府性債務規模以及債務限額管理的規定,圍繞生態保護、重大基礎設施、民生領域補短板、鄉村振興等盡力爭取各類政府新增債券和專項債等資金,有效緩解縣財政償債壓力。三是進一步盤活財政存量資金,對凈結余資金和連續兩年未用完的結余結轉資金,一律收回財政統籌使用。對不足兩年的結余結轉資金,督促加快預算執行進度,切實提高資金使用效益。四是儲備項目抓爭取。在前期上報項目的基礎上,加強與上級部門的溝通匯報,積極跟蹤項目資金下達情況,確保項目資金落實到位。充分發揮項目前期工作經費的杠桿作用,積極篩選儲備一批績效優良、準備充分、符合政策的項目充實到基層項目庫,實現向上爭取更多資金支持的目標。

(四)堅持依法理財,確保資金安全高效。一是嚴格執行《預算法》以及經縣人大批準的預算,預算未安排事項原則上不得支出,確需追加的重大事項,必須嚴格按照法定程序辦理。二是加大資金整合力度,整合性質相同、目標相同、用途相似的各類資金,集中財力支持重點領域支出。三是加強財政專戶管理,嚴格按照財政部的要求,繼續清理整頓財政專戶,切實規范財政專戶管理;四是加快預算下達進度,規范轉移支付預算下達方式,提高預算執行的均衡性和規范性。五是加強預算執行動態監控,加強重點支出項目執行管理,嚴格按照財政國庫管理制度規定支付資金。六是加強財政監督管理。加大對重大財政政策實施、重要民生項目支出、預算執行情況和財務會計信息質量等方面的監督檢查力度,完善財政績效管理,加強績效評價結果應用,確保財政資金規范、安全、高效運行。

(五)堅持厲行節約,大力壓減行政開支。要嚴格按照中央八項規定,《黨政機關厲行節約反對浪費條例》的相關規定,加強和規范全縣黨政機關經費、國內差旅、因公臨時出國(境)、公務接待、公務用車、會議活動、辦公用房的管理,牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節約的思想,切實貫徹和體現到財政工作的全過程和各方面。堅持深化改革、標本兼治,著力推進財政預算、差旅費管理、公務接待、公務用車、公務活動公開等方面改革,努力形成不能不愿不敢鋪張浪費的長效機制。使全縣形成過緊日子,行簡約、倡簡樸、戒奢華的局面,大力壓減行政開支,要加大懲戒問責力度,對鋪張浪費行為要發現一起、查處一起。

(六)抓好統籌保障,支持疫情防控攻堅戰。認真貫徹落實習近平總書記關于新冠肺炎疫情防控的重要指示精神,增強支持疫情防控工作的政治責任感、使命感和緊迫感,及時下達中央、省疫情防控資金;嚴格執行上級疫情防控補助政策,積極籌措資金,加大對疫情防控經費保障力度,全力支持做好疫情防控各項保障工作,積極助力企業復工復產,逐步恢復生產生活,助力打贏疫情防控攻堅戰。

(七)堅持改革創新,提升財政管理水平。一是繼續推進預算管理制度改革。全面落實《預算法》,建立定位清晰、分工明確的政府預算體系,鞏固全口徑預算管理改革成果。全面推進預算公開,除涉密信息外,將政府預決算、部門預決算、“三公”經費預決算全面向社會公開。二是推進財政資金統籌使用。加大各類財政性資金統籌力度,實現財力統籌考慮、項目統籌保障、管理統籌推進。三是改革年度預算控制方式。完善2021—2023年中期財政規劃編制工作,強化年度支出預算約束力,避免政策的碎片化。四是深化預算績效管理。提高財政績效評價工作的覆蓋面,探索建立績效評價結果與預算管理有效結合的長效管理機制。五是加強地方政府性債務管理。根據債務管理的相關規定強化政府性債務限額管理,規范舉債行為,防范和化解政府債務風險。六是繼續推進政府采購網上審批改革和村級財務集中核算改革,優化財政資源配置,提高資金使用效率。

各位代表,2021年是財政工作任務更為艱巨的一年,新的形勢、新的要求,新的挑戰、新的機遇已經擺在我們面前,我們將在縣委的堅強領導下,在縣人大及其常委會和縣政協的監督支持下,主動擔當作為,扎實做好財政預算管理工作,在新的一年里開拓進取、奮發作為,不忘初心、繼續前進,為高水平建成小康社會、建設“富強美麗”新南華作出新的更大貢獻,以優異成績迎接中國共產黨建黨100周年!

 

財政工作和財政報告主要名詞注解

 

【全口徑預算管理】

是財政預算管理的一種模式,目標是將所有政府收支納入預算,進行高效、統一管理。2015年正式頒布新修訂的《預算法》第五條規定:預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算。至此,把所有預算按上述四類全部分類管理,為政府高效運行奠定基礎。

【預算績效管理】

是以“預算”為對象開展的績效管理,也就是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預算編制、執行、監督的全過程,并實現與預算管理有機融合的一種預算管理模式。預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分,強化政府預算為民服務的理念,強調預算支出的責任和效率,要求在預算編制、執行、監督的全過程中更加關注預算資金的產出和結果,要求政府部門不斷改進服務水平和質量,花盡量少的資金、辦盡量多的實事,向社會公眾提供更多、更好的公共產品和公共服務,使政府行為更加務實、高效。預算績效管理的表現形式是四個環節緊密相連,即績效目標管理、績效跟蹤監控、績效評價實施、評價結果運用的有機統一,一環扣一環,形成封閉運行的預算管理閉環。

【六穩六保】

 “六穩”指的是穩就業、穩金融、穩外貿、穩外資、穩投資、穩預期工作。

中央首次提出“六穩”是在2018年7月,當時,中美貿易摩擦加劇,外部環境發生明顯變化,經濟運行穩中有變,穩中有憂。中央審時度勢,未雨綢繆,旗幟鮮明提出“要做好穩就業、穩金融、穩外貿、穩外資、穩投資、穩預期工作”,把“六穩”作為實現中國經濟穩中求進的基本要求。在“六穩”發力下,我國經濟經受住了外部環境變化的沖擊,保持了平穩健康發展。

“六保”分別是:保居民就業、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產業鏈供應鏈穩定、保基層運轉。2020年伊始,突如其來的疫情嚴重沖擊我國經濟,造成前所未有的影響。一是經濟增長不穩。生產、消費、交換等經濟活動大范圍停滯,導致投資、消費、進出口快速下行,經濟負增長。二是經濟主體陷入危機。疫情沖擊下,企業部門、家庭部門、政府部門受到嚴重影響,企業和家庭收入下降,陷入現金流危機。政府部門收入下降,支出上升,導致債務積累、赤字增加。三是金融風險加大。疫情的不確定性給金融市場投資者造成嚴重干擾,導致預期不穩,資產價格波動性上升,金融市場動蕩。四是內外經濟失衡。疫情沖擊給進出口造成重大影響,疫情也會影響資本收支平衡,引起匯率波動。此外,世界經濟出現前所未見的負增長、負利率、負油價、負收益,我國經濟發展的外部環境嚴重惡化。經濟形勢發生重大變化,外部環境嚴重惡化,經濟平穩健康發展面對一系列新挑戰和新風險。鑒此,中央及時作出新的安排,在扎實做好“六穩”的基礎上,提出了“六保”的新任務,形成了“六穩”加“六保”的工作框架。

【民生支出】

是指各級財政部門依照職能,用于建立覆蓋城鄉居民的社保、就業、教育、醫療等涉及群眾利益方面的支出。主要包括:財政用于與人民群眾生活直接相關的教育、醫療衛生與計劃生育、社會保障和就業、住房保障、糧油儲備、科技文化體育等方面支出;用在與民生密切相關的農業林業水利、公共交通運輸、節能環保、城鄉社區事務等方面支出;剔除并未直接投入民生的支出,即教育、農林水、社會保障和就業、文化體育與傳媒、醫療衛生等大類支出中的“管理事務”款和“行政運行”項。 

【部門預算】

是反映政府部門收支活動的預算。是政府部門依據國家有關政策及其行使職能的需要,由基層預算單位編制,逐步上報、審核、匯總,經財政部門審核,經政府同意后提交人代會審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預算。通俗地講,就是“一個部門一本賬 ”。

【財政存量資金】

是指收入已經發生、尚未安排預算,或者預算已經安排、尚未形成實際支出的財政資金。具體包括:一是收入已經發生、尚未安排預算的資金,如每年的一般公共預算和政府性基金預算中的超收收入,年終調整列入預算穩定調節基金或預算周轉金。二是預算已經安排、尚未形成實際支出且尚未列支的資金。三是預算已經安排、尚未形成實際支出且已經列支的資金。不包括當年季節性收支差額形成的資金。

【地方政府債務】

指縣級以上地方政府為公益性項目發展舉借,需地方政府通過財政資金償還的債務。包括:納入政府債務管理的非政府債券形式的存量債務;通過發行地方政府債券形成的債務;《預算法》實施后在國務院批準的政府債務限額內舉借并以財政資金償還的外債轉貸債務。

【地方政府債券】

是指經國務院批準同意,以省、自治區、直轄市和計劃單列市政府為發行和償還主體,由地方政府財政部門發行并辦理還本付息和支付發行費的政府債券。

【新增政府債券】

按照《預算法》經國務院批準的省、自治區、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金,可以在國務院確定的限額內,通過發行地方政府債券舉借債務的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出,不得用于經常性支出,不得安排償還存量政府債務本金及利息。

【一般政府債券】

是指地方政府針對沒有收益的公益性事業發展舉債發行的債券,籌集資金安排的支出納入一般公共預算管理,本金以一般公共預算收入償還。

【專項政府債券】

是指地方政府針對土地儲備、收費公路等有一定收益的公益性事業發展舉債發行的債券,債券的發行要對應相應的政府性基金項目,籌集資金安排的支出納入政府性基金預算管理,本金通過對應的政府性基金或專項收入償還。

【債務風險預警機制】

是規范地方政府債務管理的重要內容。《預算法》第三十五條規定:國務院建立地方政府債務風險評估和預警機制、應急處置機制以及責任追究制度。我省債務風險預警機制主要內容為:省級財政按照財政部統一部署和組織,根據各州(市)、縣(市、區)債務總量、綜合財力等因素,分年度測算債務率等債務風險指標,分析和評估各地債務風險,向各州(市)人民政府通報其轄區內債務風險預警和提示地區名單,并要求高風險地區通過控制項目規模、壓縮公用經費、處置存量資產、引入社會資本等方式,多渠道籌集資金,消化存量債務,逐步將債務風險指標調整到警戒線以內,妥善處理促發展與預防政府性債務風險的關系。

【“三公”經費】

是指政府部門用財政撥款安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中,因公出國(境)費,反映單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出。公務用車購置及運行費,反映單位公務用車購置費及按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出,公務用車指用于履行公務的機動車輛,包括一般公務用車和執法執勤用車。公務接待費,反映單位按規定開支的各類公務接待支出。

【一般性轉移支付】

1994年分稅制改革以后,我國逐步建立了以財力性轉移支付和專項轉移支付為主的轉移支付制度。2009年以前,財力性轉移支付主要包括:一般性轉移支付、民族地區轉移支付、緩解縣鄉財政困難補助、調整工資轉移支付、農村稅費改革轉移支付、年終結算財力補助等,地方可以按照相關規定統籌安排和使用上述資金。2009年起,為進一步規范財政轉移支付制度,財政部將中央對地方的轉移支付,分為一般性轉移支付、專項轉移支付兩類。修訂后的一般性轉移支付,包括均衡性轉移支付、民族地區轉移支付、縣級基本財力保障、生態功能區轉移支付、邊境地區轉移支付、資源枯竭城市轉移支付、農村稅費改革轉移支付、調整工資轉移支付以及義務教育轉移支付等,地方政府可以按照相關規定統籌安排和使用。

【均衡性轉移支付】

均衡性轉移支付的目標是扭轉地區間財力差距擴大的趨勢,逐步實現地方政府基本公共服務能力的均等化,推進全面建成小康社會目標的實現。均衡性轉移支付資金按照力求公平、公正,循序漸進和適當照顧老少邊地區的原則,參考國際通行作法,按影響財政收支的客觀因素和統一的公式分配。具體到我省來說,主要參照各地財政實際支出能力和標準財政支出的差額及可用于轉移支付的資金數量等客觀因素,按統一公式計算確定各地轉移支付數額。其中,實際支出能力是指各地可用于財政支出的各項來源合計,以各地實際支出數做適當調整計算;標準支出是指各地的財政支出需求,主要按地方政府規模、平均支出水平和相關成本差異系數等因素測算。對財政越困難的地區,補助程度越高。

【縣級基本財力保障責任機制】

為保障基層政府實施公共管理、提供基本公共服務以及落實各項民生政策的基本財力需要,2010年9月,財政部印發了《關于建立和完善縣級基本財力保障機制的意見》以“以獎代補 ”為政策核心,鼓勵各地提高對縣級基本財力保障水平,實現縣鄉政府“保工資、保運轉、保基本民生”的目標。我省雖然財力基礎相對薄弱,但是通過進一步加大省對下的轉移支付力度,較好地提升了縣鄉的基本財力保障水平,獲得了中央財政的獎勵資金。2011年,我省建立了省對下的縣級基本財力保障制度,將各地“保工資、保運轉、保基本民生”需求,全部納入計算,對各地財力與“三保 ”支出的差額給予全額補助,確保基層政府基本支出需要。納入“三保 ”范圍的事項嚴格限定為中央和省委、省政府確定的相關政策,各地自行制定或參照省級自定各項政策及提高標準部分,不納入保障范圍。

【財政事權和支出責任劃分改革】

財政事權是一級政府應承擔的運用財政資金提供基本公共服務的任務和職責,支出責任是政府履行財政事權的支出義務和保障。推進財政事權和支出責任劃分改革是全面深化財稅體制改革三大核心內容之一,是建立現代財政制度的關鍵,是實現國家治理體系和治理能力現代化的重要途徑,也是自1994年實施中央與地方分稅制以后又一次對政府間財政關系的重大改革。2016年8月,國務院印發了《關于推進中央與地方財政事權和支出責任劃分改革的指導意見》國發〔2016〕49號)。據此,省財政廳高度重視,深入研究,于2017年1月報請省政府印發了《關于推進省以下財政事權和支出責任劃分改革的實施意見》(云政發〔2017〕7號)。

【國庫集中支付電子化管理改革】

是對原有財政資金支付管理方式的一次徹底變革,單純從技術角度和表象來說,就是實現“無紙化”。通過引入“財政版網上銀行”等支付結算方式,為財政資金支付打造“互聯網+”的現代化管理平臺。財政部門、預算單位、人民銀行、財政國庫業務代理銀行,利用信息網絡技術,取消紙質憑證和單據流轉,依據電子指令辦理財政資金支付及清算等業務,做到所有預算單位財務人員,不再人工跑單;加蓋電子印章,不再人工簽章;實行電子校驗,不再人工核對;通過自動對賬,及時發現問題。從“簽字畫押”變為“電子簽章”,從“跑銀行”變為“點鼠標”的革命性改革,節約了大量寶貴的時間,運行效能大幅提升,行政成本大幅降低。

【民族地區轉移支付】

為配合西部大開發戰略,支持民族地區發展,國務院決定從2000年起實施民族地區轉移支付。同期,省財政廳相應建立省對下民族地區轉移支付。每年根據中央財政對我省民族地區轉移支付補助的情況,按照向民族貧困地區和人口較少民族地區傾斜的原則,選取少數民族人口比重、民族聚居程度以及財政困難程度等因素,向8個民族自治州,4個少數民族較多的市,以及昆明市、玉溪市中的6個民族自治縣,合理分配民族地區轉移支付資金。

【生態功能區轉移支付】

為推進生態文明建設,維護國家生態安全,引導各地政府加大生態環境保護力度,彌補生態功能區所在地政府和居民為保護生態環境所形成的實際支出與機會成本,促進經濟社會可持續發展,根據財政部《國家重點生態功能區轉移支付(試點)辦法》結合云南實際,從2009年起,省財政廳設立了云南省生態功能區財政轉移支付,并不斷建立完善補償與獎勵并舉的生態環境補償制度。一方面,立足云南實際構建衡量生態價值的指標體系,根據生態價值安排生態補償資金;另一方面,實施覆蓋到全省各縣的年度生態環境質量考評,考評結果與生態補償資金掛鉤,并在全省通報。此外,還積極推動開展省內重點跨界水域水質補償試點。

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